Ниже представлены оборотно-сальдовые ведомости компании-плательщика НДС за 1 квартал 2022 по счетам 62 и 60 в разрезе субсчетов.
На основании этих данных рассчитайте сумму НДС к уплате (или возмещению) за 1 квартал 2022 и составьте анализ счета 68.02 (НДС).
Все операции облагаются НДС по ставке 20%, все счета-фактуры от поставщиков получены (в т.ч. и авансовые), и у организации есть право на налоговый вычет. Все поставщики применяют общий режим налогообложения.
На счетах 60 и 62 отражены только стандартные операции, связанные с предоплатой, отгрузкой, поступлением, зачетом предоплаты и оплатой за ранее поставленные товары.
Оборотно-сальдовая ведомость
по счету 62 за 1 квартал 2022
Оборотно-сальдовая ведомость
по счету 60 за 1 квартал 2022
Шаблон анализа счета для ответа
СЧЕТ 68.02
Кор.счет
|
Дебет
|
Кредит
|
Начальное сальдо
|
|
|
90.3
|
|
1 538 416,67
|
19
|
281 258,667
|
|
76 АВ
|
|
1 201 666,67
|
76 АВ
|
1 151 666,67
|
|
76 ВА
|
691 666,667
|
|
76 ВА
|
|
109 422
|
Обороты
|
2 124 592
|
2 849 505,34
|
Конечное сальдо
|
|
724 913,34
|
Поделитесь с Вашими друзьями: |
