Правила приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов


инвентаризации наличных денежных средств



Скачать 268,48 Kb.
страница4/4
Дата30.04.2020
Размер268,48 Kb.
ТипПравила приема
1   2   3   4
инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “















г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.



Материально ответственное лицо:



















(должность)




(подпись)




(расшифровка подписи)

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег




руб.




коп.

2) марок




руб.




коп.

3) ценных бумаг




руб.




коп.

4) путевок




руб.




коп.

5)




руб.




коп.




Итого фактическое наличие на сумму




руб.




коп.




(цифрами)









(прописью)






руб.




коп.




По учетным данным на сумму




руб.




коп.




(цифрами)









(прописью)






руб.




коп.




Результаты инвентаризации: излишек




руб.




коп.

недостача




руб.




коп.




Последние номера кассовых ордеров: приходного №




,

расходного №






Председатель комиссии

(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

Члены комиссии:

(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

(должность)


(подпись)
(расшифровка подписи)

(должность)


(подпись)
(расшифровка подписи)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.


Материально ответственное лицо:

(должность)


(подпись)
(расшифровка подписи)



г.
Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Материально ответственное лицо

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Решение руководителя организации

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
“ ” г.






ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N

 

НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
















КОДЫ













Форма по ОКУД

0504088













от "

 

"

 

20

 

г.




Дата

 










Учреждение




 




по ОКПО

 










Структурное подразделение




 




 










Единица измерения: руб.




 




по ОКЕИ

383










Материально ответственное лицо

 




 










Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:




номер

 




дата




 










Место проведения инвентаризации




 

























Дата начала инвентаризации

 

Дата окончания инвентаризации

 






















 

РАСПИСКА

 







 

(оформляется до начала инвентаризации)

 







 

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы.

 







 

Материально ответственное лицо

 




 




 




 







 




(должность)




(подпись)




(расшифровка подписи)




 







 

"

 

"

 

20

 

г.




 







 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 







Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в настоящей описи, находятся на моем ответственном хранении.










Объяснение причин излишков или недостач:













 










 










Материально ответственное лицо

 




 




 













(должность)




(подпись)




(расшифровка подписи)










"

 

"

 

20

 

г.

























Заключение комиссии













 










 










Председатель комиссии




 




 




 













(должность)




(подпись)




(расшифровка подписи)










Члены комиссии:




 




 




 













(должность)




(подпись)




(расшифровка подписи)













 




 




 













(должность)




(подпись)




(расшифровка подписи)










"

 

"

 

20

 

г.













Форма 0504088 с. 2




По данным инвентаризации установлено следующее:










Наименование показателя

Фактическое наличие

Учтено

Результаты инвентаризации




излишки

недостача




в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте




1

2

3

4

5

6

7

8

9




 

 

 

 

 

 

 

 

 




 

 

 

 

 

 

 

 

 




 

 

 

 

 

 

 

 

 




 

 

 

 

 

 

 

 

 




 

 

 

 

 

 

 

 

 




Итого

 

x

 

x

 

x

 

х










Итого: по фактическому наличию




 







(сумма прописью)




по учетным данным




 







(сумма прописью)













Последний номер: приходного кассового ордера

 













расходного кассового ордера

 

Учебная практика № 4

Тема: Учет расходов на продажу и финансовых результатов.
Задание 1. Записать хозяйственные операции


Содержание операции

Сумма

Д

К

Зачислена на текущий счет выручка за проданную продукцию

400000







Поступило от покупателей и заказчиков

120000







Поступило на расчетный счет за реализованные:

Материалы


50000








Нематериальные активы

28000







Оплачены счета поставщика за материалы

140000







Оплачены расходы по изготовлению продукции

20000







Получен аванс от заказчика

75000







Получено от дебитора в погашение задолженности

1500







Оплачены с расчетного счета общехозяйственные расходы

1000







Перечислен налог на прибыль

15000







Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе

14000







Перечислены страховые платежи по личному и имущественному страхованию

60500







Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива

2500







Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит

75000







Получен от другого предприятия:

Краткосрочный заем


40000








Долгосрочный заем

100000







Возвращен краткосрочный кредит банка

75000









Задание 2. Сальдо на валютном счете на 1 число месяца – 3000 долларов США ( курс на начало месяца 16 руб. за 1 доллар). В течение месяца операций не произошло, на конец месяца сальдо 3000 долларов США (курс на последний день месяца 17руб. за 1 доллар).

Определить курсовую разницу. (чтобы отразить курсовую разницу необходимо сумму на начало месяца умножить на курс валюты, сумму на конец месяца умножить на курс валюты на конец месяца, полученная сумма на конец месяца отнять сумму на начало месяца )



Задание 3. Оформить договор о материальной ответственности №12 по ООО «Радуга» 12 марта 202__г.
Договор о материальной ответственности

кассира - операциониста


г._____________________ «___» __________20__

В целях обеспечения сохранности денежных средств ___________________, действующее на основании Устава, в лице______________________., с одной стороны, и кассироперационист_________________________________________________________________________________________________________________________________________

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:


  1. Кассир___________________________ принимает на себе полную материальную ответственность за сохранность вверенных ему денежных средств и документов, находящихся в кассе, и несет ответственность в уставленном законом порядке.

  2. Кассир обязуется:

-бережно относится к переданным ему денежным средствам и документам;

-применять меры по предотвращению ущерба;

-своевременно ставить в известность руководителя о наличии угрожающих сохранности средств и документам обстоятельств;

-производить прием денежных средств от населения за проданные товары и оказанные услуги предприятия и выдачу кассовых чеков;

-участвовать в инвентаризации кассы;

-возместить материальный ущерб, нанесенный предприятию по вине кассира.


3. Руководитель обязуется:

-создать необходимые условия для работы кассира и обеспечения сохранности вверенных ему средств;

- проводить инвентаризацию кассы в установленном порядке.

4. Договор вступает в силу с момента его подписания.

5. Договор составлен в двух экземплярах, один из которых находится ________________________, другой - у материально-ответственного лица.

_____________________ Материально- ответственное лицо


______________________ _________________________________________________
МП
Задание 4. Определить долю в платежном обороте наличных и безналичных платежей. Для этого провести анализ поступления и расходования денежных средств за 2019 - 2020 гг. (Таблица 1 и таблица 2).

Таблица 1 - Анализ поступления денежных средств



Период

Всего поступило, тыс.руб.

Поступило, тыс.руб.

Поступило, %

Наличный оборот

Безналичный оборот

Наличный оборот

Безналичный оборот

2019 год

88 170

36 676

51 494







2020 год

67 915

30 849

37 066







Таблица 2 - Анализ расхода денежных средств

Период

Всего расход, тыс.руб.

Расход, тыс.руб.

Расход, %

Наличный оборот

Безналичный оборот

Наличный оборот

Безналичный оборот

2019 год

89 561

36 676

52 885







2020 год

57 310

20 849

36 461






Чтобы найти долю наличного и безналичного оборота необходимо:



наличный оборот (за соответствующий год) *100/всего (соответствующий год), отдельно по приходу и отдельно по расходу. Составить анализ.

Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4


База данных защищена авторским правом ©psihdocs.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница