Курсовой проект по дисциплине «Инновационный менеджмент»



страница8/12
Дата11.05.2020
Размер462 Kb.
ТипКурсовой проект
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   12
Первоначальные вложения

№ п/п

Виды первоначальных затрат

тыс.руб.

Квартал

1

2

1

Разработка архитектуры DEPA

1 650

1 650

0

2

Разработка программных средств DEPA

2 020

 

2 020

3

Разработка технических средств DEPA

2 840

0

2 840

4

Программный стенд

1 010

1 010

0

5

Испытательный стенд

640

640

0

6

Линия по изготовлению компонент системы

1 010

 

1 010

7

ВСЕГО:

9 170

3 300

5 870



Рис. Обоснование эффективности инновационного проекта.3. Структура первоначальных затрат


Расчет производственных издержек.


Все элементы затрат, необходимые для расчета общих производственных издержек, должны планироваться по этапам, в соответствии с производственной программой и на весь период функционирования проекта. Структурно общие производственные издержки делятся на четыре основные категории: общие цеховые (заводские) издержки, административные издержки, издержки при продажах, финансовые издержки - амортизация и проценты по кредитам. Первые три категории издержек вместе составляют функциональные издержки.

Прямые издержки на одну интеллектуальную систему видеонаблюдения приведены в табл. 4.2.

Таблица Обоснование эффективности инновационного проекта.3


Прямые расходы на 1 изделие

Статья затрат

тыс. руб

Сырье и материалы

70,30

Вспомогательные материалы

7,10

Энергия и топливо

2,50

Заработная плата

30,00

Страховые взносы

10,20

Издержки при продаже

1,40

Итого

121,50

Структура прямых издержек на одну интеллектуальную систему видеонаблюдения приведена на рис. 4.2.

Рис. Обоснование эффективности инновационного проекта.4. Структура прямых издержек на 1 изделие

Амортизационные отчисления составляют значительную часть общих производственных издержек и играют важную роль в процессе возмещения основного капитала. Расчет амортизационных отчислений приведен в табл. 4.3.

Таблица Обоснование эффективности инновационного проекта.4




Расчет амортизационных отчислений

Наименование

Стои-мость тыс. руб.

Процент аморти-зации, %

Амортиза-ция в год тыс. руб.

Амортизация в квартал тыс. руб.

Разработка архитектуры DEPA

1 650

30

495

123,75

Разработка программных средств DEPA

2 020

30

606

151,5

Разработка технических средств DEPA

2 840

30

852

213

Программный стенд

1 010

30

303

75,75

Испытательный стенд

640

30

192

48

Линия по изготовлению компонент системы

1 010

30

303

75,75

Итого

9 170

 

2 751,0

687,8

Размер процентов при погашении задолженностей (кредитов) зависит от условий предоставления данных средств и периода их погашения, а ежегодная сумма выплат по процентам учитывается только в период эксплуатации предприятия (без учета периода строительства).

Наряду с классификацией производственных издержек по вышеуказанным категориям, они подразделяются на переменные и постоянные. Переменные издержки - это та часть производственных издержек, величина которых меняется в близком соответствии с изменением объема производства. К переменным издержкам относятся затраты на основное сырье и материалы, топливно-энергетические ресурсы, рабочую силу, занятую в основном производстве, издержки пи продажах.

Постоянные издержки остаются без изменения независимо от уровня производства и состоят из цеховых и административных накладных расходов, арендных платежей и амортизационных отчислений.

В квартал планируется производить 15 интеллектуальных систем видеонаблюдения. В таблице 4.4 приведена смета расходов на производство систем видеонаблюдения. (производственные издержки) по кварталам на планируемый объем производства. Освоение нового производства идет постепенно в течение 3-4 квартала.


Таблица Обоснование эффективности инновационного проекта.5

Производственные затраты, тыс. руб.

 

Квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Создание

Освоение

Эксплуатация

Процент от проектной мощности

0%

0%

70%

90%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Объем производства, шт

0,0

0,0

11

14

15

15

15

15

15

15

15

15

Сырье и материалы

0,0

0,0

738,2

949,1

1 054,5

1 054,5

1 054,5

1 054,5

1 054,5

1 054,5

1 054,5

1 054,5

Вспомогательные материалы

0,0

0,0

74,6

95,9

106,5

106,5

106,5

106,5

106,5

106,5

106,5

106,5

Энергия и топливо

0,0

0,0

26,3

33,8

37,5

37,5

37,5

37,5

37,5

37,5

37,5

37,5

Заработная плата

0,0

0,0

315,0

405,0

450,0

450,0

450,0

450,0

450,0

450,0

450,0

450,0

Страховые взносы

0,0

0,0

107,1

137,7

153,0

153,0

153,0

153,0

153,0

153,0

153,0

153,0

Накладные расходы без амортизации

0,0

0,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

Общие цеховые издержки

0,0

0,0

1 351,1

1 711,4

1 891,5

1 891,5

1 891,5

1 891,5

1 891,5

1 891,5

1 891,5

1 891,5

Административные накладные расходы

0,0

0,0

135,0

135,0

135,0

135,0

135,0

135,0

135,0

135,0

135,0

135,0

Издержки при продаже

0,0

0,0

14,7

18,9

21,0

21,0

21,0

21,0

21,0

21,0

21,0

21,0

Производственные издержки

0,0

0,0

1 500,8

1 865,3

2 047,5

2 047,5

2 047,5

2 047,5

2 047,5

2 047,5

2 047,5

2 047,5

Амортизационные отчисления

0,0

0,0

687,8

687,8

687,8

687,8

687,8

687,8

687,8

687,8

687,8

687,8

Выплаты процентов по кредитам

0,0

0,0

0,0

212,5

87,5

65,6

43,8

21,9

0,0

0,0

0,0

0,0

Общие производственные издержки, в том числе

0,0

0,0

2 188,5

2 765,5

2 822,8

2 800,9

2 779,0

2 757,1

2 735,3

2 735,3

2 735,3

2 735,3

Постоянные расходы

0,0

0,0

912,8

1 125,3

1 000,3

978,4

956,5

934,6

912,8

912,8

912,8

912,8

Переменные расходы

0,0

0,0

1 275,8

1 640,3

1 822,5

1 822,5

1 822,5

1 822,5

1 822,5

1 822,5

1 822,5

1 822,5

С точки зрения планирования реализации инновационного проекта целесообразно оценить потребность в оборотных средствах, необходимых для обеспечения устойчивого процесса производства. Потребность в отдельных видах текущих активов рассчитывается, исходя из планируемых норм запаса по каждому виду, длительности цикла, установленного периода оборота и других факторов. На начальных стадиях разработки проекта допускается приближенное определение оборотного капитала как процента от производственных издержек. Примем величину оборотного капитала как 10% от производственных издержек (табл. 4.5).

Таблица Обоснование эффективности инновационного проекта.6




Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   12


База данных защищена авторским правом ©psihdocs.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница